Корпоративный налог в ОАЭ — это прямой налог на прибыль или чистый доход, полученный корпорациями и предприятиями, работающими в пределах границ страны. Закон о корпоративном налоге, регулируемый Федеральным законом № 47 от 2022 года, обязывает компании платить налоги в зависимости от их налогооблагаемого дохода. Этот закон, вступивший в силу с 1 июня 2023 года, направлен на ускорение развития ОАЭ и соответствует международным стандартам налоговой прозрачности и предотвращения вредной налоговой практики.
В соответствии с Законом о корпоративном налоге Федеральное налоговое управление собирает и обеспечивает соблюдение корпоративных и других федеральных налогов в ОАЭ. Это включает в себя предоставление руководств, ответы на разъяснения и проведение информационных занятий для обеспечения соблюдения требований. Корпоративный налог в ОАЭ применяется к юридическим лицам, зарегистрированным в ОАЭ, тем, которые эффективно управляются и контролируются на территории ОАЭ, а также иностранным юридическим лицам, имеющим там постоянное представительство. Предприятия полагаются на специалистов по корпоративному налогу, чтобы разобраться в сложностях корпоративного налога. Они предлагают экспертные знания и рекомендации по соблюдению налогового законодательства ОАЭ, обеспечивая соблюдение требований законодательства и одновременно оптимизируя налоговые обязательства.
Понимая тонкости корпоративного налога в Дубае и ОАЭ, предприятия могут эффективно подавать корпоративные налоговые декларации, выполнять свои налоговые обязательства и способствовать экономическому росту и развитию страны. При поддержке консультантов по корпоративному налогообложению и корпоративных налоговых фирм компании могут ориентироваться в нормативно-правовой сфере, поддерживать прозрачность и снижать налоговые риски, создавая благоприятную среду для устойчивых деловых операций в ОАЭ.
Ставки корпоративного налога:
Корпоративные лица будут облагаться особыми налоговыми ставками в зависимости от их налогооблагаемого дохода. Бухгалтер и консультанты по корпоративному налогу играют решающую роль в оказании помощи предприятиям в понимании своих налоговых обязательств и обеспечении соблюдения нормативных требований.
Применимость корпоративного налога в ОАЭ распространяется на свободные зоны, как того требует действующее законодательство государства. Это означает, что предприятия, работающие в свободных зонах, включая финансовые свободные зоны, будут подчиняться правилам корпоративного налогообложения.
Поскольку предприятия в Дубае и по всему ОАЭ готовятся ориентироваться в сфере корпоративного налогообложения, обращение за советом к опытным бухгалтерам и специалистам по корпоративному налогу имеет важное значение для эффективного управления налоговыми обязательствами и поддержания финансовой целостности в быстро развивающейся нормативной среде.
В соответствии с режимом корпоративного налогообложения иностранные компании, имеющие постоянное представительство в ОАЭ, будут облагаться ставкой корпоративного налога в размере 9% на годовой налогооблагаемый доход, превышающий 375 000 дирхамов ОАЭ, относящийся к бизнес-операциям и деятельности в ОАЭ, такой как предоставление услуг, производство или продажа товаров, аренда недвижимости и т.д.
Применимость корпоративного налога в ОАЭ к иностранным лицам зависит от их участия в торговле или бизнесе в ОАЭ на регулярной или постоянной основе.
Вышеупомянутые исключения создают благоприятную среду для иностранных инвесторов, стремящихся изучить различные инвестиционные возможности в ОАЭ.
Следующие категории доходов не будут облагаться подоходным налогом компаний(CIT):
Трансфертное ценообразование относится к ценообразованию транзакций между связанными сторонами или связанными лицами и становится все более важным в связи с глобализацией и трансграничной торговой деятельностью предприятий. Правила трансфертного ценообразования теперь будут применяться в ОАЭ. Все компании должны соблюдать правила трансфертного ценообразования и требования к документации.
Трансфертное ценообразование имеет важное значение для корпоративного финансового управления, обеспечивая справедливое и прозрачное проведение сделок внутри корпораций. Правила трансфертного ценообразования предотвращают перемещение прибыли в юрисдикции с низкими налогами и способствуют справедливому трансграничному налогообложению, способствуя прозрачности и целостности корпоративной финансовой практики. Следование политике трансфертного ценообразования подчеркивает важность тщательного ведения учета и соблюдения нормативных стандартов корпоративного налога в ОАЭ.
Трансфертное ценообразование предполагает установление цен на транзакции между различными подразделениями или предприятиями одной организации, чтобы отразить, как оценивались бы аналогичные транзакции, если бы они совершались между несвязанными сторонами.
Компании используют различные методы определения трансфертных цен, включая сравнение цен с аналогичными сделками между несвязанными сторонами, учет цен перепродажи, сложение затрат и наценок, расчет чистой прибыли и разделение прибыли между организациями. Выбор метода должен соответствовать стандарту Управления и учитывать такие факторы, как условия контракта, характеристики транзакции, экономические условия, выполняемые функции, используемые активы и бизнес-стратегии.
Налоговые органы внимательно изучают методы трансфертного ценообразования, чтобы обеспечить соблюдение правил и справедливость. Они могут скорректировать налогооблагаемый доход, чтобы отразить справедливую цену на основе доступной информации и соответствующих факторов, если результат сделки выходит за пределы приемлемого диапазона. Эти корректировки должны быть отражены в налогооблагаемом доходе связанной стороны.
Кроме того, если иностранный налоговый орган корректирует сделку с учетом трансфертного ценообразования, компания может запросить соответствующую корректировку в местном налоговом органе. Корректировки должны отражать налогооблагаемый доход связанной стороны. Этот процесс требует тщательного документирования и соблюдения нормативных стандартов, подчеркивая жизненно важную роль корпоративных налоговых консультантов в соблюдении международных налоговых правил в вашем бизнесе.
Статья 55 Закона о корпоративном налоге определяет обязательства по документации трансфертного ценообразования для налогоплательщика, который заключает сделки со своими Связанными сторонами или Связанными лицами. Как правило, документация по трансфертному ценообразованию представляет собой набор записей, подготовленных налогоплательщиками для демонстрации соблюдения ими принципа «вытянутой руки» в сделках со связанными сторонами. Целью документации по трансфертному ценообразованию является предоставление FTA четкого и всестороннего понимания политики трансфертного ценообразования налогоплательщика и ее применения для проверки результатов трансфертного ценообразования за каждый соответствующий рассматриваемый период.
Документация по трансфертному ценообразованию является важным аспектом корпоративного налога в ОАЭ, подчеркивая важность наличия в бизнесе опытных бухгалтеров по корпоративному налогообложению для обеспечения тщательного ведения учета.
Налоговый орган имеет право по своему усмотрению потребовать от налогоплательщика предоставить вместе с налоговой декларацией раскрытие информации, содержащей подробную информацию об операциях и договоренностях налогоплательщика с его связанными сторонами и связанными лицами. Эта информация должна соответствовать формату, указанному Органом. Чтобы соответствовать установленным правительством условиям корпоративного налога в ОАЭ, компании должны вести мастер-файл, содержащий подробную информацию и обзор их трансфертного ценообразования и глобальных бизнес-операций, а также локальный файл, который предоставляет конкретную информацию о местных транзакциях и их соответствии правилам трансфертного ценообразования.
Кроме того, соблюдение сроков имеет важное значение для соблюдения налогового законодательства, поскольку компании должны представить необходимую документацию в налоговый орган в течение 30 дней с момента запроса Управления или любой более поздней даты, указанной Управлением. Корпоративные налоговые компании должны обеспечить своевременную подачу деклараций, чтобы избежать штрафов и обеспечить соблюдение нормативных требований.
В Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) администрирование, сбор и обеспечение соблюдения корпоративного налога находятся в ведении Федерального налогового управления. В соответствии с Законом о корпоративном налоге в ОАЭ, Федеральное налоговое управление курирует корпоративные и другие вопросы федерального налогообложения по всей стране. Эта ответственность подчеркивает приверженность органа обеспечению соблюдения налогового законодательства в корпоративной среде ОАЭ.
В то время как Федеральное налоговое управление отвечает за внутреннее налоговое администрирование, включая корпоративный налог в ОАЭ, Министерство финансов остается компетентным органом для заключения двусторонних и многосторонних соглашений и международного обмена налоговой информацией. Этот статус подтверждает ключевую роль Министерства в содействии глобальному налоговому сотрудничеству и обеспечении прозрачности в трансграничных финансовых вопросах. Сотрудничество между Федеральным налоговым управлением и Министерством финансов подчеркивает приверженность ОАЭ международным налоговым стандартам и их стремление поддерживать надежную и прозрачную систему корпоративного налогообложения.
Чтобы эффективно ориентироваться в сложностях корпоративного налога в ОАЭ, также важно получитьконсультации консультанта по корпоративному налогу или экспертных компаний по корпоративному налогообложению для предприятий, чтобы точно и вовремя подавать корпоративные налоговые декларации и гарантировать соблюдение налоговых правил и стандартов.
Предприятия, работающие в режиме корпоративного подоходного налога (CIT) ОАЭ, должны соблюдать определенные требования и обязательства:
Министерство финансов и Федеральное налоговое управление отвечают за принятие необходимых решений в рамках своих полномочий для реализации положений корпоративного налога в ОАЭ, обеспечивая эффективное соблюдение и администрирование правил корпоративного налогообложения в стране.
Предприятия часто обращаются за помощью к бухгалтерам, консультантам и специалистам по корпоративному налогу, чтобы справиться со сложностями соблюдения корпоративного налога. Эти специалисты предоставляют неоценимый опыт и рекомендации в понимании и выполнении обязательств по корпоративному подоходному налогу, включая правильную подачу корпоративных налоговых деклараций.
Корпоративные налоговые компании и фирмы играют решающую роль, помогая предприятиям соблюдать корпоративный налог в ОАЭ, снижая риск штрафов и обеспечивая бесперебойную работу в рамках правовой базы. Воспользовавшись услугами этих специалистов, предприятия могут оптимизировать процессы соблюдения налогового законодательства и сосредоточиться на своей основной деятельности, сохраняя при этом соблюдение нормативных требований в динамичной среде корпоративного налогообложения.
Подразделение группы Excellence Mansoor Mulla Auditing of Accounts зарегистрировано и утверждено аудиторами в DMCC, JAFZA, DIFC, DAFZA, DWC, DSO, SAIF зоне, свободной зоне Hamriyah, DED, Dubai Design District (D3), TECOM, Dubai Media City и Dubai Internet City.
Да, мы одобрены Министерством экономики под регистрационным номером 843.
Да, наши отчеты широко принимаются всеми крупными банками ОАЭ.
Excellence придерживается Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) и Международных стандартов бухгалтерского учета (IAS), а также Международных стандартов аудита (ISA).